Vidi bdds. Kako spojiti bdds i bdrs i kako nastaju smradovi. Plan trošenja troškova

Prilikom pripreme podataka za Preporuča se korištenje analogije s administrativnim troškovima za zamjenu retka "Prije plaćanja administrativnih troškova." Ovisno o visini troškova upravljanja ovim člankom povećava se iznos amortizacije osnovne neviralne imovine.

Ruhu proračun vrijedan penija(BDDS) - ovo je plan razvoja troškova u proizvodnoj liniji poduzeća njegovih strukturnih komponenti, koji pobjeđuje sve predviđene troškove i gubitak troškova kao rezultat njegovih aktivnosti. Raspodjela sredstava u proračun temelji se na osiguravanju uravnotežene ravnoteže između troškova (prema planu prihoda) i njihove varijacije (prema planu prihoda) u proračunskim razdobljima.

Proračun Rukh Koshtiv (BDDS) također odražava potrebu za vanjskim financiranjem - zajmovima, investicijama.

BDDS potvrđuje prijenos ugovora za potrebu plaćanja unaprijed za proizvode koji se isporučuju, plaćanje za prethodno stečene proizvode - potraživanja, oporavak bez penny oblika dokumenata plaćanja - financijski surogati atív (zalikiv, trezorski usjevi, računi itd. .).

Budući da višak sredstava na početku proračunskog razdoblja (početno stanje) i vraćena sredstva u tom razdoblju neće biti dostatni za pokriće prihoda i primanja proračuna, te

Uz ostale vrste sredstava tijekom općeg proračunskog razdoblja (primjerice za kapitalna ulaganja) potrebno je pribaviti dodatna sredstva (kredit ili drugi oblik vanjskih sredstava) financijska pitanja), doći će do smanjenja potraživanja i obveza i sl.

Za izravnu poslovnu i strukturnu podršku, što nije pravne osobe, BDDS ima prilično ružičast karakter. Pokazatelji početnog stanja (višak na početku razdoblja) i završnog stanja (višak na kraju razdoblja) u proračunima usklađeni su s podacima međunarodnih proračuna.

Važno je napomenuti da ovisno o specifičnostima djelatnosti, BDDS obrasci mogu varirati, ali Statistika BDDS je u svim vrstama statistike međusobno povezana s obrascem proračuna prihoda i novčanih tokova (BDV), planom kapitalnih izdataka i kreditnim planom. Podložno formatu proračun za propast penija pogled proračun prihoda i video podataka Vjeruje se da se u ostalom slučaju sve vrste podataka odražavaju u načinu njihovog evidentiranja na temelju prodajne obveze (što odgovara rasporedima vrsta operativnih proračuna), a na prvom mjestu - u gotovinskoj metodi. - njihovo plaćanje (ovo odgovara planovima plaćanja za potraživanja i obveze prema dobavljačima) .

Raspodjela proračunskih sredstava državi počinje raspodjelom sredstava za proračunsko razdoblje. Osigurati samo one troškove i financijske surogate koji se stvarno mogu pronaći u investicijskom sektoru ili na bilo koji drugi način za ovo proračunsko razdoblje. Te poruke mogu biti eksterne i interne. Vanjske potrebe - krediti i investicije; interni - prihodi od ostvarenih proizvoda (radova, usluga), te prihodi od investicijskih i financijskih skladišnih aktivnosti.

Isplata proračuna za proračun jedna je od najvažnijih i najsloženijih faza u proračunu. Osiguranje možete dobiti izravno ili neizravno.

Ekonomski proračun omogućuje vam procjenu koliko će sredstava biti potrebno vašem poslovanju u bilo kojem trenutku. Ovaj proračun troši agregat tokovi penija, predstavljaju neprekinuti proces protoka sredstava.

Prema metodi upravljanja, novčani tokovi se klasificiraju na sljedeći način:

І. Na ljestvici servisiranja vladinog procesa:

Registracijom obrta, ili zbirno penny stream;

Iza drugih vrsta vladinih aktivnosti;

Izvan ostalih strukturnih jedinica (centra financijske kompetencije) poduzeća;

Iza rada vlade.

Ova je klasifikacija neophodna za daljnju analizu učinkovitosti vikoristike.

II. iza izravno u Ruhu Koshtiv:

pozitivno - trošak ulaganja sredstava za nasljeđivanje državnih operacija (priljev novca, CIF)

negativno - To znači rasipanje sredstava iz poduzeća u nasljeđe državnih operacija (odljev novca, COF).

Ako je razlika između troškova i izdataka pozitivna, onda predstavlja pozitivan neto peni protok, ako je negativan, onda -negativan neto tok penija.

ІІІ. Iza vrsta državnih aktivnosti vidi: novčani tokovi iz poslovnih, investicijskih i financijskih aktivnosti.

1. Rukh troškova iz glavne (operativne) djelatnosti uključuje troškove i izdatke.

Glavne potrebe fondova su:

Prodaja roba i usluga;

Najamnina, naknade, provizije i drugi prihodi;

Osiguravajuće društvo u jeku je krize kojoj je došao kraj.

Izravno vytrachannya koshtiv:

Groshov je plaćen kupcima za robu i usluge;

Groshov plaćanja radnicima poduzeća;

Plaćanje poreza u proračun;

Plaćanje iznosa za zajmove i pozicije;

Novčane uplate osiguravajućem društvu u obliku depozita za osiguranje itd.

Aktivnosti poduzeća okarakterizirane su pozitivno, kao glavne

Održavanje ove imovine povezano je s operativnim aktivnostima.

2. Investicijska djelatnost, zazvichi karakteriziraju troškovi troškova. To uključuje proširenje i modernizaciju proizvodnih aktivnosti. Vitrati po investicijska aktivnost pokriti dobit iz poslovnih aktivnosti. U nedostatku prihoda iz poslovnih aktivnosti mogu se pojaviti mehanizmi vanjskog financiranja (financijske aktivnosti) koji dovode do promjene strukture kapitala.

Prikladne vrijednosti za investicijske aktivnosti uključuju:

Novac za prodaju rudnika, strojeva i opreme, nematerijalne i druge dugotrajne imovine;

Troškovi od prodaje privatnih ili trgovačkih instrumenata drugih tvrtki i često sudjelovanje u drugim tvrtkama (pored prihoda za ovo

instrumenti predstavljeni kao ekvivalenti peni novcu i/ili oni namijenjeni u komercijalne svrhe) i na drugi način.

Prije trošenja sredstava povezanih s investicijskim aktivnostima:

Novčana plaćanja povezana s pomoćnim rudnicima (strojevi i vlasništvo, nematerijalna i druga dugotrajna imovina);

Plaćanja koja dospijevaju na temeljni kapital i instrumente trgovanja;

Dugoročna financijska ulaganja, kao što su novčana plaćanja za dodavanje privatnih i komercijalnih instrumenata drugim organizacijama i često sudjelovanje u drugim tvrtkama (osim plaćanja za te instrumente, koja leni predstavljaju kao ekvivalent peni novcu i/ili se koriste u komercijalne svrhe).

Financijska aktivnost Možemo prihvatiti veće troškove od poduzeća za financijsku sigurnost glavnih i investicijskih aktivnosti. Troškovi povezani s primitkom kapitala u obliku bankovnih kredita (dugoročnih i kratkoročnih), prodajom vrijednosnih papira (dionica, obveznica i sl.), plaćanjem leasing plaćanja od davatelja leasinga itd.

Prije trošenja sredstava vezanih uz financijske aktivnosti potrebno je:

Isplate dioničarima (principalima) u obliku dividende, isplate dionica koje se kupuju;

plaćanja vjerovnicima poduzeća u obliku otplate glavnog duga;

Uplate davatelja leasinga za otplatu duga iz financijskog leasinga.

U ovo doba dana postoji jedna misao o klasifikaciji povezanih tokova

uz pomoć stotina i dividendi. Uplate i isplate stotina dolara i dividende mogu se klasificirati kao operativni tokovi penija, pa spadaju pod neto dobit i višak, kao i financijske tokove i troškove zarade. financijska sredstva između novčanih tokova ulaganja i prihoda od ulaganja.

Rezultat je agregatni peni tok - zbroj peni tokova od kapitala, ulaganja i financijskih aktivnosti, koji su usklađeni s prihodom zbog promjena u tečaju.

Osnova za odlučivanje o proračunskoj alokaciji novčanog tijeka je analiza novčanih tokova. U svrhu analize:

Procjena obećavajuće izvedivosti poduzeća da generira novčane tokove, osiguravajući prijenos novčanog prihoda preko troškova;

Važnost sposobnosti poduzeća da otplati svoje dugove zbog svih problema;

Procjena potrošnje u sektorima dodatnog financiranja;

Opsežna analiza strukture zaliha zaliha (procjena istrošenosti elemenata za pozicioniranje, utvrđivanje stupnja skladištenja elemenata za pozicioniranje)

Provedena analiza strukture rashoda (najvažniji dio rashoda je temeljen na rezultatima deponiranja tog dijela rashoda za odjel održavanja)

Utvrđivanje uzroka odstupanja između troškova i izdataka;

Procjena učinkovitosti i-tog formiranja poslovanja glavne i investicijske aktivnosti u novčanim i novčanim oblicima.

Poduzeća koja obavljaju državne aktivnosti izvan kordona istovremeno se isplaćuju u isto vrijeme u naprednim fazama proračunskog procesa. Saldo plaćanja u grivnama Saldo plaćanja u valuti (dodatni novčići, troškovi i izdaci), a zatim se u fazi utvrđenog planiranja pokazatelji kombiniraju s utvrđeni proračun rukh koshtiv. Tako metodički pristupi korisnik za uravnoteženje bilansa plaćanja.

U praksi državno pravilo proizlazi iz potrebe prijenosa roka plaćanja/primanja troškova. Takve odluke će brzo zatvoriti nedostatak plaćanja. Odluku o reprogramu isplatnog reda potrebno je dostaviti ustrojstvenoj jedinici (funkcionalnoj službi), koja je nadležna i/ili Vikonovac za pojedine sporazume (ugovore), koji mogu ili mogu samostalno donositi odluke na temelju zajedničkih s drugom ugovornom stranom. , odnosno za postizanje s njim potrebnih stvari za kućanstvo mogućnost odgode plaćanja na kasniji datum ili otkazivanja plaćanja ranije od datuma dospijeća.

Nakon potrebnih podešavanja dolazi do ponovnog balansiranja. Da bi se dobio zadovoljavajući rezultat, mora se formirati proračun ruskog proračuna.

Metode analize novčanih tokova

Dobro je iskoristiti nove financijske vijesti (2013.) i vježbati za pripremu priče o Rukh Koshtiv vikoristu. dvije glavne metode: izravna i neizravna. Ove metode potkrijepljene su obiljem prezentiranih podataka o gospodarskom rastu poduzeća.

Izravna metoda osnova za obračunate troškove (prihodi od prodaje proizvoda i ostali rashodi; prihodi od investicijskih i financijskih aktivnosti) i prihodi od troškova (isplate plaća poštanskih zaposlenika, povrati od rimanih posikovyh koshtiv tosto). Izlazni element izravne metode je prihod. Oblik pisma o rukh koshtiv s izravnim putem prikazan je u tablici. 6.4.

Tablica 6.4

Proračun zgrade o Rukh Koshtiv (izravni put)

Indirektna metoda dovesti do istog rezultata, ali na drugačiji način. Polazeći od neto dobiti (vrijednosti dobivene obračunskom metodom), neizravna metoda prenosi ispravnost. Ova prilagodba ima za cilj pretvoriti neto prihod u novčane tokove iz poslovnih aktivnosti iu neto prihod (Tablica 6.5).

Tablica 6.5

Proračun zgrade o Rukh Koshtiv (na neizravan način)

Prije faktoringa, usklađenje neto dobiti uključuje amortizaciju, kao i sve promjene u kratkotrajnoj imovini i obvezama. Na primjer, amortizacija, akumulirani porezi, povećane obveze prema dobavljačima - troškovi koji mogu nastati zbog gubitka sredstava tijekom financijskog razdoblja. Stoga se moraju dodati neto dobiti kako bi se stvarno procijenio novac koji je zaradilo poduzeće. Povećanje zaliha i povećanje potraživanja, na primjer, rezultiraju rashodima i povlačenjima iz dobiti.

Važnost akumuliranih novčanih tokova izravnim i neizravnim metodama ograničena je na operativne aktivnosti. Ravnoteža novca između investicijskih i financijskih aktivnosti izravnim i neizravnim metodama provodi se na isti način.

Promjena raspoloživosti sredstava u poduzeću odgovorna je za povećanje (promjenu) viška sredstava između dva planska razdoblja.

Prednosti izravne metode - beskrajna graja i zgrtanje svakog toka novčića. Izračuni koji koriste drugu neizravnu metodu bolje pokazuju odnos između vladara kapitala i vladine aktivnosti poduzeća u cjelini; otkriti međusobne veze između proračuna prihoda i novčanih tijekova i proračuna novčane banke.

Proračun države može se smanjiti izravnim i neizravnim metodama. Zapravo, najopsežnija izravna metoda, vikorista, je podjela proračuna ruskog gospodarstva u skladu s proračunom prodaje.

Kundak (nastavak). Pljačkamo proračun za Ruhu Koshtiv proizvodnja izravnih metoda (tablica 6.6), koja dolazi iz umovi koji napreduju. Standardni dodatni trošak može biti najmanje 45 tisuća kuna. UAH razdoblje kože. Višak troškova klipova u planskom razdoblju iznosi 76 tisuća kuna. UAH

Tablica 6.6

Proračun Ruhu Koshtiv

Vladin proračun odražava potrebu za dobivanjem novca za tri vrste aktivnosti koje će rezultirati tijekom proračunskog razdoblja (jednog razdoblja). Bilanca kožne vrste aktivnosti predstavlja razliku u vrijednostima potvreća tri odjeljka prihodovnog dijela plana i vrste odjeljaka izlaznog dijela. Uz pomoć ovog oblika proračuna, poduzeće može provjeriti realnost troškova opskrbe i opreme izlaznih uređaja, sinkronizaciju njihovih kvarova, te izračunati mogući iznos potražnje za položajnim troškovima u trenutku kvara. icitu koshtiv. Bitno je da se proračun potpuno prekine jer su nova sredstva prebačena za pokrivanje deficita.

Kako bi se osigurala učinkovitost novčanih tokova, planirani su tokovi novca za proizvodnju plina, prateći glavne linije aktivnosti i susjedne podproizvode.

Važan aspekt utvrđenog financijskog proračuna poduzeća je razvoj ravnoteže financijskih sredstava.

Tijek sredstava, prikupljanje prihoda i plaćanje raznih usluga temelj su rasipnog procesa koji je neophodan za svakodnevno poslovanje. Bez jasnih analitičkih podataka neće biti perspektive razvoja poduzeća. Stoga su financijeri pronašli takav alat za upravljanje aktivnostima poduzeća kao proračun, koji omogućuje kretanje financijski tokovi, predvidjeti moguće prihode, nadoknaditi transfere i troškove te izbjeći posljedice negativnih procesa.

Ciljevi financijske analize uključuju formiranje različitih proračuna, od kojih su najvažniji proračun glavnog grada Rusije (BDDS), kao i prihodi i blagajne (BDR). Glavna komponenta proračuna je predviđeni iznos dobiti i procjena profitabilnosti poslovanja.

BDR i BDDS: što je to?

U biti, te proračune formiraju dva ključna pokazatelja poduzeća – dobit i višak.

BDR onemogućuje poslovanje tako da profit pritječe. Dodajte ovo analogno riječi o financijskim rezultatima, navodeći:

Džerela prihoda poduzeća;

Izravno zarađeni novac;

Obveze prihoda i rashoda.

Dobit/doplata za razdoblje pjevanja.

BDDS bilježi tokove tokova penija kako bi opisao operacije koje čine peni novac, kao u "Priči o rijekama penija", čiji se oblik najčešće opisuje kao takav proračun. Pravila za formiranje BDDS uključuju planiranje, dizajn i analizu:

ravnomjernost tokova penija;

obveza plaćanja;

promet DS (troškova) za razdoblje analize;

višak DS nakon kraja razdoblja.

Također, BDR informira o profitabilnosti i prihodima koji čine planirani prihod, a BDDS izvještava o poslovanju na financijskom skladištu i važan je dokument za vođenje financijskog prometa poduzeća.

BDDS se mogu formirati u različitim vremenskim intervalima - u razmacima između mjeseci, prilagođavati u skladu s promjenama predviđenih i stvarnih vrijednosti. Rezultat BDDS-a je veličina viška DS-a i kontrola sprječavanja deficita i viškova u proračunu tvrtke, preostali višak penija smatra se uzaludnom dobiti, a njihov brak pokazatelj je neplaćanja. Osim toga, uz pomoć BDDS-a, dostatnost Vlasnykh koshtiv Tvrtka je podložna vanjskom financiranju (ako je potrebno).

Ovisno o faktoru vrijeme-sat, proračun može:

Planirano, tj. opišite izglede za buduće aktivnosti poduzeća;

Faktični, tj. formirani i organizirani u obliku operacija.

Kreirajte BDR i BDDS u Excelu ili posebnim resursima regionalnih programa.

Principi formiranja BDDS

Redoslijed BDDS-a provodi se sekvencijalno. Glavne faze formiranja prognoze BDDS su sljedeće:

Obvezni minimalni trošak (DC) određen je tako da ovisi o prirodi djelatnosti mjesta i vjerojatnosti krivnje iz raznih razloga. Smatrajte da je suficit DS pokazatelj početka razdoblja u kojem se proračun formira;

Prijenos veličine dohodovnog dijela BDDZ utvrđuje se iz podjele tijekova na operativni, financijski i investicijski smjer;

Formira se dobit (također prema djelatnostima);

Osiguran za sve pozicije, neto tok novčića je osiguran - glavni pokazatelj isplativosti poduzeća.

BDDS: metoda kalupljenja

Zbrojite BDDS izravnom ili neizravnom metodom (sto stotina operativnih tokova penija).

Izravna metoda je demonstrirati takve elemente kao što su novčane isplate od strane drugih ugovornih strana, iznos dividendi ili stotina povučenih/isplaćenih, razlika u isplatama osoblju i zaposlenicima, plaćanje poreza i naknada. Tobto. Izravna metoda otkriva operativne zahtjeve i plaćanja, ali u praksi je to rijetko moguće, jer se smatra glomaznom i kompliciranom (zbog toga je važno prikupljati informacije, posebno od velikih tvrtki), a također se ne prikazuje ê međupovezanosti između neto novčanog toka i financijskog rezultata u BDR-u.

BDDS - kundak

Pogledajmo dio BDDS-a (u Excelu), formiran na izravan način (s detaljima planova prodaje, prodaje).

stol 1

Najčešće se koristi posredna metoda dobivanja BDDS-a, neki od podataka dostupni su u “Informacijama o dobiti i zaradi” tvrtke. Popunjavanje BDDS-a u neizravnoj metodi temelji se na bilanci i BDR-u i provodi se usklađivanjem neto prihoda iz poslovanja za nefinancijske pokazatelje (amortizacija, dugovanja dužnika prema vjerovnicima). Kada artikli BDDS slijede princip „prometa“, tada se promjena imovine prikazuje kao prihod s predznakom „plus“ (što znači prodaja i potreba za DS), a njihovo povećanje s predznakom „minus“ (što znači trošenje na pridbannya).

Takav BDDS omogućuje vam da shvatite kako su promjene povezane s imovinom poduzeća s neto dobiti, da utvrdite zahtjeve za DS i izravno njihovu zamjenu te poboljšate stvarni financijski razvoj poduzeća. Prilagodba na DDS-u u obliku ulaganja i financijskih aktivnosti omogućuje bilježenje transformacija u bilancama. Nakon što je nastavio kraj, naizgled neizravni BDDS, dodavši podatke u BDR (tablica 2) i formulirao BDDS neizravnom metodom (tablica 3).

Glavni zadatak menadžmenta je postizanje pozitivnog rezultata u pojavi dobiti i otklanjanju svih financijskih problema. Profitabilnost i isplativost dva su kriterija koji karakteriziraju učinkovitost poslovanja. Financijsko upravljanje ima posebne alate koji pomažu u upravljanju državnim aktivnostima i tokovima novca.

Način upravljanja financijskim sredstvima je sprječavanje manjkova i viškova sredstava. Višak besplatnih novčića rasipanje je dobiti poduzeća, a manjak je znak neplaćanja. Proračun Ruhu Koshtiv e učinkovit alat financijsko upravljanje, koje vam omogućuje racionalno upravljanje financijskim resursima poduzeća. Uz pravilno planiranje BDDS-a, presavijanje, praćenje, analiza i prilagodba BDDS-a neophodni su za učinkovitu kontrolu protoka. Svaka organizacija ima uspostavljene propise, prakse i procedure, a kao odgovor na njih izrađuju se planovi. Dobri informacijski sustavi omogućuju da ovaj proces funkcionira što je moguće pravilnije.

Proračun proračuna je plan koji uključuje niz odjeljaka koji uključuju sva potrebna i izravna izdvajanja za glavne vrste aktivnosti. Omogućuje vam racionalno upravljanje financijskim prometom poduzeća, osiguranje financiranja svih državnih poslova, namirenje potraživanja prema poslodavcima, vjerovnicima i državi. Osim proračuna, Vlada može analizirati dostatnost državnih sredstava za provedbu državnih aktivnosti i identificirati potrebno vanjsko financiranje.

BDDS oblikovan u stražnji dio

Načela formiranja BDDS leže u regionalnoj politici poduzetništva. Kod savijanja BDDS-a može se koristiti izravna ili neizravna BDDS metoda. Najveću ekspanziju ima prvi pristup, koji prikazuje raspon imovine ovisno o vrsti djelatnosti:

• operativni;
• financijski;
• ulaganje

Glavni pokazatelj isplativosti poduzeća je vrijednost neto novčanog toka.

Oblik proračuna Rukh Koshtiv po svojoj je strukturi sličan onom iz računovodstvene informacije za RAS, možete biti pobjednici kao stražnjica proračunu.

Kundak Rukh Koshtiv

Sustav "WA: Financijer" strukturiran je prema propisima "1C: Enterprise 8.3", što vam omogućuje da formulirate ispravan BDDS, u skladu s propisima poduzeća. Ovaj BDDS pomaže identificirati dodatne informacije koje su potrebne za analizu. Uprava tvrtke, koja posluje u Moskvi i drugim regijama Ruske Federacije, možda će moći procijeniti novčane tokove i pravilno ih rasporediti. Dostupno za analizu:

• dzherela opsjednutost koshtiv;
• obveze ulaznih novčanih tokova;
• izravno korištenje financijskih sredstava;
• potencijal tvrtke iz perspektive vikonannya zobov'yazan;
• Osnivanjem poduzeća osigurat će se likvidnost i plativost;
• dostatnost novčanih tokova za obavljanje vladinih aktivnosti u tekućem razdoblju i predviđanje novčanih tokova u budućnosti;
• mogućnost povećanja investicijskih zadataka s obzirom na interne ciljeve;
• faktori koji pridonose razlikama u pokazateljima financijskog rezultata i ukupnih troškova.

Proračun gospodarstva, koji se formira posrednom metodom, formira se metodom značajne međusobne povezanosti financijski rezultati i peni potoci. Ovaj pristup vam omogućuje da u potpunosti procijenite financijski položaj tvrtke. Ova vrsta dokumenta može se uključiti u skladište IFRS. Primjer BDDS “WA: Financijer”, formiran dodatnom neizravnom metodom, pokazuje informacijske mogućnosti sustava. Sustav također omogućuje formuliranje strukture državnog proračuna.

Preklopni BDDS Excel

Priprema i proračun za proračun proračuna je složen proces koji se temelji na starim pravilima. Sustav "WA: Financijer" koristi klasičnu shemu (budget butt). Proces planiranja započinje izradom internih propisa:

• podnošenje planova plaćanja financijskom odjelu Središnjeg saveznog okruga;
• priprema nacrta proračuna;
• usgodzhennya;
• kontrolu nad proračunom Wikonannyja.

Rješenje "WA: Financijer" za BDDS

“WA: Financijer” je program za BDDS koji se uspješno implementira i promovira u poduzećima u Moskvi i drugim regijama Rusije od 2007. Nedavno implementiran novi model koji vam omogućuje učinkovito upravljanje novčanim tokovima tvrtke. Proračun vlade formira se prema planovima okolnog središnjeg saveznog okruga. Sustav je primjer učinkovitog rješenja za automatizaciju procesa.

Sustav ima ručni mehanizam koji vam omogućuje kontrolu procesa i učvršćivanje planova u svakoj fazi. Vikonanny ima podsustave:

• operativno planiranje,
• slika stvarnog vikoristannya koshtiv,
• Formiranje vrijednosti

Rješenje “WA: Financijer” ima izvrsnu softversku funkcionalnost koja vam omogućuje da:

• organizirati ručni i jasan proces za upravljanje novčanim tokovima,
• Keruvati sustav za formiranje i obradu prijava,
• promptno formulirati „Kalendar plaćanja“ i u skladu s tim organizirati plaćanja;
• pravilno pripremiti bankovne i gotovinske dokumente, komunicirati s cloud sustavima i klijent-banka,
• postaviti vikend formulare za lijekove.

Sustav “WA: Financier” omogućuje vam automatizaciju procesa upravljanja penny resursima i povećanje vaše učinkovitosti. To je moćan alat koji se prilagođava bilo kojoj vrsti poduzeća u Moskvi i drugim regijama Ruske Federacije, bez obzira na specifičnosti i opseg njihovih aktivnosti. Uključuje dokazanu metodologiju i trenutni softverski alat.

Ekonomski proračun jedan je od najvažnijih dokumenata financijskih proračuna. To pomaže u planiranju novčanih tokova (peni tokova) poduzeća.

Proračun za peni prikazuje informacije o potrebnoj upotrebi resursa za peni i trenutke kada ih tvrtka ima premalo ili previše. Pri formiranju BDDS-a potrebno je osigurati racionalnost i uravnoteženost ulaznih i izlaznih tokova novca te dostatnost sredstava za osiguranje kontinuiteta i normalnog tijeka industrijsko-državnih aktivnosti poduzeća. Kao upravljački alat, proračun omogućuje banci upravljanje i reguliranje novčanog prometa poduzeća sprječavanjem kriza i racionalnom raspodjelom novčanih sredstava.

Za BDDS su zaduženi sljedeći odjeli upravljanja:

Svođenje cijele situacije na ukupnu potrošnju poduzeća u novčićima;

Procjena mogućeg iznosa potrošnje za dobivene troškove iz vanjskih izvora, uključujući pozitivnost;

Operativna kontrola i regulacija tokova novčića kako bi se osigurala njihova najveća ravnoteža;

Donošenje upravljačkih odluka o najučinkovitijoj proizvodnji troškova;

Racionalno postavljanje pravovremene slobodne zalihe;

Analiza značajnih zapažanja članaka BDDS i procjena njihovih razloga i ugradnja u financijske pokazatelje poduzeća;

Osiguravanje stabilne platežne sposobnosti, likvidnosti i financijske stabilnosti poduzeća.

Proračun Rukh Koshtiv formiran je za sva poduzeća u gospodarstvu i raspoređen je po središtima financijskog značaja. Financijski odjel je uključen u razvoj BDDS. Raščlamba BDDS-a provodi se u rijeci po kvartalima (po kvartalima po mjesecima i po mjesecima po dekadama).

Osnova za planiranje novčanih tokova je sljedeće osnovne točke.

(1) Izlazni dokumenti za izradu BDDS su: proračun prodaje, proračun poslovanja, proračun investicija i proračun kapitalnih ulaganja te proračun prihoda i primitaka.

(2) Pri formiranju proračuna DDS-a osigurati da se stvarni priljevi i odljevi sredstava ne poklapaju s iznosima prodajnih obveza ili s tim u vezi s iznosima planiranih rashoda, kako bi: a) trenutak poboljšanja proizvoda ne pobjeći Dostupno u trenutku plaćanja, a to će biti može biti značajno; b) trenutak primitka robe i materijala ne poklapa se s trenutkom njihova plaćanja; c) trošit ćete novac na osiguranje bez prekida, a stvarna isplata plaća odvijat će se u diskretnom načinu. Brinu ih i plaćanja poreza. Zbog rata ovih i drugih razloga, dolazni i odlazni novčani tokovi bit će apsolutno sinkronizirani, tada će se u svakom trenutku pojaviti manjkovi i viškovi sredstava.

(3) BDDS se dijeli na dvije glavne metode - izravnu i neizravnu.

Izravna metoda usmjerena je na izračun i isplatu penny fondova, pri čemu se planiranje penny tokova temelji na tri područja poslovne aktivnosti:

a) glavni (operativni). Ova aktivnost je komercijalne i provedbene prirode, što je glavni način izvlačenja prihoda i dobiti;

b) ulaganja. Prije toga, djelatnost poduzeća povezana je sa stjecanjem i svakodnevnim životom nemoći, kupnjom zemljišnih parcela, nematerijalne imovine i druge dugotrajne imovine, kao i njihovom prodajom, od dovgostrokovyh financijski depoziti itd.;

c) financijski. Djelatnost poduzeća vezana je za stvaranje kratkoročnih financijskih depozita, povlačenje i servisiranje kredita, izdavanje i polaganje vrijednosnih dokumenata itd.

(4) Kod oblikovanja BDDS izravnom metodom, niti se formiraju iza niti, a izlaz se oblikuje iza niti.

Proračun financijskog sektora formira se metodom planiranja novčanih tokova poduzeća. Rusko računovodstvo, čiji proračun podupire vijest o propasti fondova.

Pid proračun Ruhu Koshtiv (BDZ) razumjeti proračun (plan) za razvoj strukture strukture i troškove proizvodnje svakog poduzeća ili njegove strukturne jedinice, koji odražava sve predviđene potrebe i uklanjanje troškova kao rezultat aktivnosti vlade u poduzeću stva.

Proračun za državu formira se na temelju prognoze PPU i proračuna kapitalnih uloga. Prote, BDDS se ne može pljačkati na rozrahunkov način iz dva proračuna. BDDS i PPU oblikovani su različitim metodama. PPU se formira "cash" metodom (odnosno, prihodi i rashodi se obračunavaju u trenutku kada su troškovi stvarno nastali, bez obzira na plaćanje), proračun za iznos penija formira se "cash" metodom ( odnosno prihodi i rashodi nisu samo rashodi, i y placheni). Ove promjene temelje se na promjenama u potraživanjima, obvezama i razini bilančnih zaliha.

Osim toga, postoji statistika PPU-a, koja nije povezana s protokom novca (na primjer, amortizacija, troškovi, nedostaci), kao i statistika tržišta novčića, koja nije povezana s trenutnim protokom kapitala i investicijskom aktivnošću. (zasluge i pozicije) . Kategorije PPU i BDDS prikazane su u tablici 8.5:

Tablica 8.5

Vídminností u statakh PPU i BDDS

Naravno, BDDS, koji je raščlanjen na temelju predviđenih proračuna, sastoji se od dijelova koji su funkcionalno povezani s različitim dijelovima PPU-a i proračuna kapitalnih ulaganja.

Primjer proračuna za Rukh Koshtiv prikazan je u tablici 8.6.

Tablica 8.6

Proračun Ruhu Koshtiv

Redovito planiranje proračuna omogućuje vladi da racionalno donosi potrebne upravljačke odluke. Na primjer, ovaj proračun vam omogućuje da učinkovito upravljate novčanim tokovima u kratkom roku (davanjem zajma od sto dolara) ili da odmah napravite ulaganja kako biste pokupili zajmove kada postoji manjak sredstava. Ti su podaci važniji za poslovanje, a manje o onima koji će dobiti prihod od vrećica roku chi četvrtina.

Osim toga, ravnoteža plaćanja i plaćanja temelj je za odlučivanje o prilagodbi prodajne politike (primjerice, mijenjanje cijena radi ubrzanja naplate plaćanja, aktiviranje rada s dužnicima) i politike plaćanja (za upravljanje linijom po iznos obveza prema dobavljačima i linije plaćanja), prihvaćanje To rezultira povećanjem prihoda i smanjenjem troškova. Dakle, kontrola stanja novčanih uplata i plaćanja jedan je od najvažnijih zadataka upravljanja poduzećem.