Bakınız bdds. Bdd'ler ve bdrs'ler nasıl bir araya getirilir ve kokular nasıl yaratılır. Maliyet harcama planı

Verileri hazırlarken “İdari giderler için ödeme yapılmadan önce” satırını değiştirmek için idari giderlerle analojilerin kullanılması önerilir. Yönetim giderlerinin miktarına bağlı olarak bu madde, viral olmayan temel varlıkların amortisman ve amortisman tutarını artırır.

Ruhu bütçesi kuruşa değer(BDDS) - bu, faaliyetlerinin bir sonucu olarak öngörülen tüm maliyetleri ve maliyet israfını aşan, yapısal bileşenlerinin üretim hattındaki maliyetlerin geliştirilmesine yönelik bir plandır. Fonların bütçeye tahsisi, maliyetler (gelir planına bağlı olarak) ile bunların bütçe dönemleri içindeki değişimleri (gelir planına bağlı olarak) arasında dengeli bir dengenin sağlanmasına dayanmaktadır.

Rukh Koshtiv'in (BDDS) bütçesi aynı zamanda dış finansman - krediler, yatırımlar - ihtiyacını da yansıtıyor.

BDDS, tedarik edilen ürünler için ön ödeme ihtiyacı, önceden satın alınan ürünler için ödeme - alacaklar, kuruş olmayan ödeme belgelerinin geri kazanılması - mali vekiller (zalikiv, hazine mahsulleri, faturalar vb.) için anlaşmaların transferini onaylar. .).

Bütçe dönemi başındaki fon fazlası (açılış bakiyesi) ve bu dönemde geri kazanılan fonlar, bütçenin gelir ve gelirlerini karşılamada yetersiz kalacağından,

Genel bütçe döneminde diğer fon türlerine ek olarak (örneğin, sermaye yatırımları için), ek fonların (kredi veya diğer dış fon türleri) elde edilmesi gerekmektedir. mali konular), alacaklarda ve borç hesaplarında vb. azalma olacaktır.

Doğrudan ticari ve yapısal destek için tüzel kişiler BDDS oldukça pembe bir karaktere sahip. Bütçelerin açılış bakiyesi (dönem başı fazla) ve dönem sonu bakiyesi (dönem sonu fazla) göstergeleri uluslararası bütçe verileriyle tutarlıdır.

Ticari faaliyetin özelliklerine bağlı olarak BDDS formlarının değişebileceğini ancak Tüm istatistik türlerinde BDDS istatistikleri, gelir ve nakit akışı bütçesi (BDV), sermaye harcamaları planı ve kredi planı biçimiyle birbirine bağlıdır. Formata tabi kuruşların mahvolması için bütçe görüş gelir bütçesi ve video verileri Kalan durumda, her türlü verinin, satış yükümlülüğüne (işletme bütçesi türlerinin programlarına karşılık gelen) dayalı olarak kayıt yöntemine ve ilk etapta - nakit yöntemine yansıtıldığına inanılmaktadır. - ödemeleri (bu, alacaklar ve borç hesaplarına ilişkin ödeme planlarına karşılık gelir) .

Bütçe fonlarının hükümete tahsisi, bütçe dönemi için fon tahsisi ile başlar. Bu bütçe dönemi için yalnızca yatırım sektöründe veya başka bir şekilde gerçekten bulunabilecek maliyetleri ve mali vekilleri sigortalayın. Bu mesajlar hem harici hem de dahili olabilir. Dış ihtiyaçlar - krediler ve yatırımlar; dahili - üretilen ürünlerden (iş, hizmetler) elde edilen gelir ve yatırım ve finansal depo faaliyetlerinden elde edilen gelir.

Bütçenin bütçeye uygun olarak dağıtılması bütçenin en önemli ve karmaşık aşamalarından biridir. Sigortayı doğrudan veya dolaylı olarak yaptırabilirsiniz.

Ekonomik bütçe, işletmenizin herhangi bir zamanda ne kadar fona ihtiyaç duyacağını tahmin etmenizi sağlar. Bu bütçe toplam tarafından tüketiliyor kuruş akışları, Fon akışının kesintisiz bir sürecini temsil eder.

Yönetim yöntemine göre kuruş akışları aşağıdaki gibi sınıflandırılır:

І. Hükümet sürecine hizmet etme ölçeğinde:

İşletme kaydına göre veya toplu olarak kuruş akışı;

Diğer hükümet faaliyeti türlerinin arkasında;

İşletmelerin diğer yapısal birimlerinin (finansal yeterlilik merkezlerinin) ötesinde;

Hükümetin operasyonlarının arkasında.

Bu sınıflandırma vikoristiklerin etkinliğinin daha ileri analizi için gereklidir.

II. arka doğrudan Ruhu Koshtiv'e:

pozitif - Devlet operasyonlarının mirasına yönelik yatırım fonlarının maliyeti (nakit girişi, CIF)

olumsuz - Bu, devlet operasyonlarının (nakit çıkışı, COF) miras yoluyla işletmelerden gelen fonların israf edilmesi anlamına gelir.

Maliyetler ve giderler arasındaki fark pozitifse, o zaman temsil eder pozitif net kuruş akışı, eğer olumsuzsa, o zaman -negatif net kuruş akışı.

ІІІ. Devlet faaliyeti türlerinin arkasında bakınız: işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerden kuruş akışı.

1. Ana (operasyonel) faaliyetten kaynaklanan maliyetlerin Rukh'u masraf ve harcamaları içerir.

Fonların temel ihtiyaçları şunlardır:

Mal ve hizmet satışı;

Kira, ücret, komisyon ve diğer gelirler;

Sigorta şirketinin sigorta şirketi sona eren bir krizin ortasındadır.

Doğrudan vytrachannya koshtiv:

Groshov'a mal ve hizmetler karşılığında müşterilere ödeme yapılıyordu;

Groshov'un işletmenin çalışanlarına yaptığı ödemeler;

Bütçeye vergi ödenmesi;

Krediler ve pozisyonlar için meblağın ödenmesi;

Sigorta şirketine sigorta mevduatı vb. şeklinde kuruş ödemeleri.

İşletmenin faaliyetleri ana olarak olumlu olarak nitelendirilir.

Bu varlıkların bakımı operasyonel faaliyetlerle ilgilidir.

2. Yatırım faaliyeti, zazvichi, maliyetlerin maliyetleriyle karakterize edilir. Buna üretim faaliyetlerinin genişletilmesi ve modernizasyonu da dahildir. Vitrati tarafından yatırım faaliyeti işletme faaliyetlerinden elde edilen karları kapsar. İşletme faaliyetlerinden elde edilen gelirin yetersizliği durumunda, dış finansman mekanizmaları (finansal faaliyetler) ortaya çıkabilir ve bu da sermaye yapısında değişikliğe yol açabilir.

Yatırım faaliyetleri için uygun değerler şunları içerir:

Madenlerin, makine ve teçhizatın, maddi olmayan ve diğer duran varlıkların satışına ilişkin nakit;

Diğer şirketlerin özel veya ticari araçlarının satışından ve sıklıkla diğer şirketlere katılımdan kaynaklanan maliyetler (bunun için gelirlere ek olarak)

kuruş paraya eşdeğer olarak sunulan araçlar ve/veya ticari amaçlara yönelik olanlar) ve başka türlü.

Yatırım faaliyetleriyle ilgili fonları harcamadan önce:

Aksesuar madenlerle ilgili kuruş ödemeleri (makine ve mülkiyet, maddi olmayan ve diğer duran varlıklar);

Hisse sermayesi ve alım satım araçlarından kaynaklanan ödemeler;

Diğer kuruluşlara özel ve ticari araçların eklenmesi ve sıklıkla diğer şirketlere katılım için kuruş ödemeleri gibi uzun vadeli finansal yatırımlar (bu araçlara ilişkin ödemeler, leni'nin kuruş paraya eşdeğer olarak sunulması ve/veya ticari amaçlarla kullanılması hariç).

Finansal aktivite Ana ve yatırım faaliyetlerinin mali güvenliği açısından işletmeden daha yüksek maliyetler kabul edebiliriz. Banka kredileri (uzun vadeli ve kısa vadeli), değerli menkul kıymetlerin satışı (hisseler, tahviller vb.), Leasing sağlayıcısından leasing ödemelerinin ödenmesi vb. şeklinde sermayenin alınmasıyla ilgili maliyetler.

Finansal faaliyetlerle ilgili fonları harcamadan önce aşağıdakilerin yapılması gerekir:

Hissedarlara (anaparalara) temettü şeklinde yapılan ödemeler, satın alınan hisseler için yapılan ödemeler;

işletmenin alacaklılarına ana borcun geri ödenmesi şeklinde yapılan ödemeler;

Finansal kiralamadan borcun geri ödenmesi için kiraya verenin ödemeleri.

Günün bu saatinde, ilgili akışların sınıflandırılmasına ilişkin tek bir düşünce vardır.

yüzlerce ve temettülerin yardımıyla. Yüzlerce dolarlık ödemeler ve para çekme işlemleri ve temettüler, işletme kuruş akışları olarak sınıflandırılabilir, dolayısıyla bunlar, finansal akışlar ve kazanç giderlerinin yanı sıra net kâr ve fazlalık kapsamına girer. finansal kaynaklar yatırım kuruş akışları ve yatırım geliri arasında.

Sonuç, toplam bir kuruş akışıdır; döviz kurundaki değişiklikler nedeniyle gelire göre ayarlanan, sermaye, yatırım ve finansal faaliyetlerden kaynaklanan kuruş akışlarının toplamı.

Nakit akışının bütçe tahsisine karar vermenin temeli kuruş akışlarının analizidir. Analiz amacıyla:

Kuruş gelirinin giderlere aktarılmasını sağlayarak, işletmenin kuruş akışı yaratma konusundaki gelecek vaat eden fizibilitesinin değerlendirilmesi;

İşletmelerin her türlü sorundan dolayı borçlarını ödeyebilmelerinin önemi;

Ek finansman sektörlerinde tüketimin değerlendirilmesi;

Stok tedarik yapısının kapsamlı analizi (konumlandırma elemanlarının aşınma ve yıpranmasının değerlendirilmesi, konumlandırma elemanlarının depolanma derecesinin belirlenmesi)

Harcama yapısının bir analizi yapıldı (harcamaların en önemli kısmı, harcamaların bu kısmının bakım departmanına yatırılmasının sonuçlarına dayanmaktadır)

Giderler ve giderler arasındaki tutarsızlıkların nedenlerinin belirlenmesi;

Ana ve yatırım faaliyetlerinin i-th oluşturma işlemlerinin kuruş ve kuruş olmayan formlarda etkinliğinin değerlendirilmesi.

Kordon dışında devlet faaliyetlerini yürüten işletmelere aynı zamanda bütçe sürecinin ileri aşamalarında aynı anda ödeme yapılıyor. Ödeme bakiyesi Grivnası cinsinden Ödeme bakiyesi para biriminde (ekstra kuruşlar, giderler ve giderler) ve daha sonra yerleşik planlama aşamasında göstergeler aşağıdakilerle birleştirilir: kurulan bütçe rukh koshtiv. Bu yüzden metodik yaklaşımlar zafer Ödeme bakiyelerini dengelemek için.

Uygulamada devlet kuralı, ödeme/masrafların alınması süresinin devredilmesi ihtiyacından kaynaklanmaktadır. Bu tür kararlar ödeme açığını hızla kapatacaktır. Ödeme hattını yeniden planlama kararı, karşı tarafla karşılıklı olarak bağımsız olarak kararlar verebilecek veya alabilecek belirli anlaşmalar (sözleşmeler) için yetkili ve/veya Vikonavian olan yapısal birime (fonksiyonel hizmet) sunulmalıdır. veya onunla gerekli ev eşyalarını elde etmek için, ödemeyi daha sonraki bir tarihe erteleme veya ödemeyi vadesinden önce iptal etme olanağı.

Gerekli ayarlamalar yapıldıktan sonra yeniden dengeleme gerçekleşir. Tatmin edici bir sonuç elde etmek için Rusya bütçesinin bütçesinin oluşturulması gerekmektedir.

Kuruş akışlarını analiz etme yöntemleri

Yeni finans haberlerini (2013) kullanmak ve Rukh Koshtiv vikoryst'i hakkında bir hikaye hazırlamak için pratik yapmak iyidir. iki ana yöntem: doğrudan ve dolaylı. Bu yöntemler, işletmelerin ekonomik büyümesine ilişkin sunulan verilerin bolluğu ile desteklenmektedir.

Direkt yöntem tahakkuk eden giderlerin temeli (ürünlerin satışından elde edilen gelir ve diğer giderler; yatırım ve finansal faaliyetlerden elde edilen gelir) ve maliyet geliri (posta çalışanlarının maaşlarının ödenmesi, rimanih posikovyh koshtiv tosto'dan iadeler). Doğrudan yöntemin çıktı unsuru gelirdir. Rukh koshtiv ile ilgili mektubun doğrudan yol ile şekli tabloda sunulmaktadır. 6.4.

Tablo 6.4

Rukh Koshtiv hakkında bütçe oluşturmak (doğrudan yol)

Dolaylı yöntem aynı sonuca varır ama farklı bir şekilde. Net kârdan (hesaplama yöntemiyle elde edilen değer) başlayarak dolaylı yöntem doğruluğu aktarır. Bu düzeltmenin amacı, net gelirin işletme faaliyetlerinden kaynaklanan kuruş akışlarına ve net gelire dönüştürülmesidir (Tablo 6.5).

Tablo 6.5

Rukh Koshtiv hakkında bütçe oluşturmak (dolaylı olarak)

Faktoringden önce net gelirin ayarlanması, amortisman ve itfa paylarının yanı sıra dönen varlıklar ve yükümlülüklerdeki değişiklikleri de içerir. Örneğin, amortisman ve amortisman, birikmiş vergiler, artan borç hesapları - mali dönem içindeki fon kaybından kaynaklanabilecek masraflar. Bu nedenle işletmenin kazandığı paranın gerçekten değerlendirilebilmesi için bunların net kara eklenmesi gerekir. Örneğin stoklardaki artış ve alacaklardaki artış, harcamalara ve karların çekilmesine neden olur.

Doğrudan ve dolaylı yöntemlerle biriken kuruş akışlarının önemi operasyonel faaliyetle sınırlıdır. Doğrudan ve dolaylı yöntemler kullanılarak yatırım ve finansal faaliyetler arasındaki para dengesi de aynı şekilde gerçekleştirilir.

Bir işletmedeki varlıkların kullanılabilirliğindeki bir değişiklik, planlanan iki dönem arasındaki varlık fazlasındaki artıştan (değişimden) sorumludur.

Doğrudan yöntemin avantajları - her kuruş akışının sonsuz kükremesi ve istiflenmesi. Başka bir dolaylı yöntem kullanılarak yapılan hesaplamalar, sermayeyi yönetenler ile bir bütün olarak işletmenin hükümet faaliyetleri arasındaki ilişkiyi daha iyi gösterir; Gelir bütçesi ve nakit akışları ile kuruş bankasının bütçesi arasındaki bağlantıları ortaya çıkarın.

Devletin bütçesi doğrudan ve dolaylı yöntemlerle azaltılabilir. Aslında en kapsamlı doğrudan yöntem olan vikorista, Rus ekonomisinin bütçesini satış bütçesine uygun olacak şekilde bölmektir.

Popo (devam). Ruhu Koshtiv'in bütçesini çalıyoruz doğrudan yöntemlerin üretimi (Tablo 6.6), gelişen zihinler. Standart aşım maliyeti en az 45 bin olabilir. UAH cilt dönemi. Planlama döneminde koçanların fazla maliyeti 76 bin liradır. UAH

Tablo 6.6

Bütçe Ruhu Koshtiv

Hükümetin bütçesi, bütçe dönemi (bir dönem) boyunca ortaya çıkacak üç tür faaliyet için para kazanma ihtiyacını yansıtır. Faaliyet türündeki denge, planın gelir kısmının üç bölümünün alt torba değerleri ile çıktı kısmının bölüm türleri arasındaki farkı temsil eder. Bu bütçeleme biçiminin yardımıyla işletme, tedarik maliyetlerinin ve çıkış cihazlarının ekipmanının gerçekliğini, arızalarının senkronizasyonunu doğrulayabilir ve arıza anında konumsal maliyetlere yönelik olası talep miktarını hesaplayabilir. icitu koshtiv. Açığın kapatılması için yeni fonlar aktarıldığı için bütçenin tamamen katlanması önemlidir.

Nakit akışlarının etkinliğini sağlamak amacıyla gaz üretimine yönelik ana faaliyet kolları ve bunlara bağlı alt ürünler takip edilerek kuruş akışları planlanmaktadır.

Bir işletmenin belirlenmiş mali bütçesinin önemli bir yönü, mali kaynaklar dengesinin geliştirilmesidir.

Fon akışı, gelirlerin toplanması ve çeşitli hizmetlerin ödenmesi, günlük işlerin gerektirdiği israf sürecinin temelini oluşturur. Açık analitik veriler olmadan şirketin gelişmesi için hiçbir umut olmayacak. Bu nedenle finansörler, şirketin faaliyetlerini bütçe olarak yönetmek için böyle bir araç buldular; finansal akışlar, olası geliri tahmin edin, transferleri ve giderleri kurtarın ve olumsuz süreçlerin sonuçlarından kaçının.

Mali analizin hedefleri arasında, en alakalı olanları Rus sermayesinin bütçesi (BDDS) ile gelir ve yazar kasalar (BDR) olan çeşitli bütçelerin oluşturulması yer alır. Bütçelemenin ana bileşeni, öngörülen kar miktarı ve işletmenin karlılığının değerlendirilmesidir.

BDR ve BDDS: nedir bu?

Temelde bu bütçeler şirketin iki temel göstergesinden oluşur: kar ve fazla.

BDR, kârın içeri akması için operasyonları durdurur. Bunu, aşağıdakileri belirterek, finansal sonuçlarla ilgili kelimeye benzeterek ekleyin:

İşletme gelirinin Dzherela'sı;

Doğrudan para kazandım;

Gelir ve gider borçları.

Şarkı söyleme dönemi için kar/ek ücret.

BDDS, biçimi çoğunlukla böyle bir bütçe olarak tanımlanan “Kuruş Para Nehirlerinin Hikayesi”nde olduğu gibi, kuruş parayı oluşturan işlemleri tasvir etmek için kuruş akışlarının akışlarını kaydeder. BDDS'yi oluşturmanın kuralları planlama, tasarım ve analizi içerir:

kuruş akışlarının düzlüğü;

ödeme yükümlülüğü;

analiz dönemi için DS'nin cirosu (maliyetler);

Dönemin bitiminden sonra fazla DS.

Ayrıca BDR, planlanan geliri oluşturan karlılık ve gelirler hakkında bilgi verir ve BDDS, mali depodaki işlemleri rapor eder ve işletmenin mali cirosunu yönetmek için önemli bir belgedir.

BDDS, tahmin edilen ve gerçek değerlerdeki değişikliklere göre ayarlanan farklı aralıklarla - aylar arasındaki aralıklarla oluşturulabilir. BDDS sonucu DS'nin fazlalığının büyüklüğü ve şirket bütçesindeki açık ve fazlalıkların önlenmesinin kontrolü, kalan fazla kuruşların boşa harcanan kar olarak kabul edilmesi ve evlenmeleri ödeme yapılmamasının bir göstergesidir. Ayrıca BDDS yardımıyla yeterliliği Vlasnıkh koştivŞirket (gerekirse) dış finansmana tabidir.

Zaman-saat faktörüne bağlı olarak bütçe şunları yapabilir:

Planlanmış, yani işletmenin gelecekteki faaliyetlerine ilişkin beklentileri tanımlamak;

Gerçek, yani operasyonlar şeklinde oluşturulmuş ve organize edilmiş.

Excel'de BDR ve BDDS veya bölgesel programların özel kaynaklarını oluşturun.

BDDS oluşturma ilkeleri

BDDS'nin sıralaması sırayla gerçekleştirilir. Tahmin BDDS'sini oluşturmanın ana aşamaları aşağıdaki gibidir:

Zorunlu asgari maliyet (DC), yerin faaliyetinin niteliğine ve çeşitli sebeplerden dolayı kusurlu olma ihtimaline bağlı olarak belirlenir. DS fazlasının bütçenin oluşturulduğu dönemin başlangıcının göstergesi olduğunu düşünün;

BDDZ'nin gelir kısmının büyüklüğünün transferi, akışların işletme, finans ve yatırım yönlerinde bölünmesiyle belirlenir;

Bir kâr oluşur (faaliyete göre de bölünür);

Tüm pozisyonlar için sigortalanabilir, işletmenin ödenebilirliğinin ana göstergesi olan net bir kuruş akışı sigortalıdır.

BDDS: kalıplama yöntemi

BDDS'yi doğrudan veya dolaylı yöntemle ekleyin (yüz yüz işletme kuruş akışı).

Doğrudan yöntem, karşı taraflardan yapılan kuruş ödemeleri, çekilen/ödenen temettü miktarı veya yüzler, personel ve çalışanlara yapılan ödemeler arasındaki fark, vergi ve harçların ödenmesi gibi unsurları göstermektir. Tobto. Doğrudan yöntem operasyonel gereksinimleri ve ödemeleri ortaya çıkarır, ancak pratikte bu nadiren mümkündür, çünkü hantal ve karmaşık kabul edilir (bu nedenle, özellikle büyük şirketlerden bilgi toplamak önemlidir) ve ayrıca gösterilmemiştir. net kuruş akışı ile BDR'deki mali sonuç arasındaki bağlantılar.

BDDS - popo

Doğrudan bir şekilde (satış planlarının, satışların ayrıntılarıyla) oluşturulan BDDS'nin (Excel'de) poposuna bakalım.

tablo 1

Çoğu zaman, BDDS'yi elde etmenin dolaylı yöntemi kullanılır, verilerin bir kısmı şirketin "Kar ve kazançlarla ilgili bilgiler" bölümünde mevcuttur. BDDS'nin dolaylı yöntemle doldurulması, bilanço ve BDR'ye dayanmaktadır ve işletme faaliyetlerinden elde edilen net gelirin finansal olmayan göstergelere (amortisman, borçlunun alacaklılara olan borçları) göre ayarlanmasıyla gerçekleştirilir. BDDS maddeleri “ciro” prensibini takip ettiğinde varlıklardaki bir değişiklik “artı” işaretiyle (satışlar ve DS ihtiyacı anlamına gelir) gelir olarak, artışları ise “eksi” işaretiyle (bu) gösterilir. pridbannya'ya harcama yapmak anlamına gelir).

Böyle bir BDDS, değişikliklerin net kârlı bir şirketin varlıklarıyla nasıl ilişkili olduğunu anlamanıza, DS'nin gerekliliklerini belirlemenize ve bunların doğrudan değiştirilmesine ve şirketin gerçek finansal gelişimini iyileştirmenize olanak tanır. Yatırım ve finansal faaliyetler şeklinde DBS'de yapılan düzeltmeler, bilançolardaki dönüşümlerin yakalanmasını mümkün kılmaktadır. Görünüşte dolaylı bir BDDS olan popülariteyi sürdürerek, BDR'ye veri ekledik (Tablo 2) ve BDDS'yi dolaylı bir yöntemle formüle ettik (Tablo 3).

Yönetimin asıl görevi, kârın ortaya çıkmasında ve tüm mali sorunların ortadan kaldırılmasında olumlu bir sonuç elde etmektir. Kârlılık ve ödenebilirlik, ticari faaliyetlerin etkinliğini karakterize eden iki kriterdir. Finansal yönetim, hükümet faaliyetlerini ve kuruş akışlarını yönetmeye yardımcı olan özel araçlara sahiptir.

Finansal kaynakları yönetmenin yöntemi fon açıklarını ve fazlalıklarını önlemektir. Bedava kuruşların fazlalığı şirketin kârının israfıdır ve açık, ödeme yapılmamasının bir işaretidir. Bütçe Ruhu Koshtiv e etkili araç işletmenin finansal kaynaklarını rasyonel bir şekilde yönetmenize olanak tanıyan finansal yönetim. BDDS'nin doğru planlanmasıyla, etkili akış kontrolü için BDDS'nin katlanması, izlenmesi, analizi ve ayarlanması gereklidir. Her kuruluşun düzenlemeleri, uygulamaları ve prosedürleri vardır ve bunlara yanıt olarak planlar oluşturulur. İyi bilgi sistemleri bu sürecin mümkün olduğunca doğru çalışmasını sağlar.

Bütçe bütçesi, ana faaliyet türlerine gerekli ve doğrudan tahsislerin tümünü içeren bir dizi bölümü içeren bir plandır. Bir işletmenin mali cirosunu rasyonel bir şekilde yönetmenize, tüm devlet operasyonlarının finansmanını sağlamanıza, işverenlere, alacaklılara ve devlete yönelik talepleri çözmenize olanak tanır. Hükümet, Bütçenin yanı sıra, hükümet faaliyetlerini yürütmek için gereken hükümet fonlarının yeterliliğini analiz edebilir ve gerekli dış finansmanı belirleyebilir.

Popo kalıplı BDDS

BDDS'yi oluşturma ilkeleri işletmenin bölgesel politikasında yatmaktadır. BDDS katlanırken doğrudan veya dolaylı BDDS yöntemi kullanılabilir. En büyük genişleme, faaliyet türüne bağlı olarak varlık aralığını görüntüleyen ilk yaklaşımdır:

• işletme;
• parasal;
• yatırım

Bir işletmenin ödenebilirliğinin ana göstergesi, net kuruş akışının değeridir.

Rukh Koshtiv'in bütçesinin yapısı yapısı itibariyle benzerdir. muhasebe bilgileri RAS için bütçeye zarar vererek galip gelebilirsiniz.

Rukh Koshtiv poposu

“WA: Financier” sistemi, “1C: Enterprise 8.3” düzenlemelerine göre yapılandırılmıştır ve işletmenin düzenlemelerine uygun olarak doğru bir BDDS oluşturmanıza olanak tanır. Bu BDDS, analiz için gerekli olan ek bilgilerin belirlenmesine yardımcı olur. Moskova'da ve Rusya Federasyonu'nun diğer bölgelerinde faaliyet gösteren şirketin yönetimi kuruş akışlarını değerlendirip doğru şekilde dağıtabilir. Analiz için kullanılabilir:

• dzherela takıntısı koştiv;
• girdi kuruş akışlarına ilişkin yükümlülükler;
• mali kaynakların doğrudan kullanımı;
• vikonannya zobov'yazan perspektifinden şirketin potansiyeli;
• İşletmenin kurulması likidite ve ödenebilirliği sağlayacaktır;
• cari dönemde hükümet faaliyetlerinin yürütülmesi için kuruş akışlarının yeterliliği ve gelecekteki kuruş akışlarının tahmini;
• iç hedefler doğrultusunda yatırım görevlerinin artırılması olasılığı;
• Finansal sonuçlar ve genel maliyetlere ilişkin göstergelerdeki farklılıklara katkıda bulunan faktörler.

Dolaylı bir yöntemle oluşturulan ekonominin bütçesi, aralarında önemli bir ara bağlantı yöntemi kullanılarak oluşturulur. finansal sonuçlar ve kuruş akışları. Bu yaklaşım, şirketin mali durumunu tam olarak değerlendirmenizi sağlar. Bu belge türü IFRS deposuna dahil edilebilir. Ek bir dolaylı yöntem kullanılarak oluşturulan BDDS “WA: Finansör” örneği, sistemin bilgi yeteneklerini göstermektedir. Sistem aynı zamanda devlet bütçe yapısını formüle etmenize de olanak tanır.

Popo katlama BDDS Excel

Bütçenin bütçesinin hazırlanması ve bütçelenmesi eski kurallara dayanan karmaşık bir süreçtir. "WA: Financier" sistemi klasik bir şema (bütçe bütçesi) kullanır. Planlama süreci iç düzenlemelerin geliştirilmesiyle başlar:

• ödeme planlarının Merkezi Federal Bölge mali departmanına sunulması;
• bütçe taslağının hazırlanması;
• usgodzhennya;
• Wikonanny bütçesi üzerinde kontrol.

BDDS için Çözüm "WA: Finansör"

“WA: Finansör”, 2007'den bu yana Moskova ve Rusya'nın diğer bölgelerindeki işletmelerde başarıyla uygulanan ve tanıtılan bir BDDS programıdır. Şirketin kuruş akışlarını etkin bir şekilde yönetmenize olanak tanıyan yeni bir model yeni uygulandı. Hükümetin bütçesi çevredeki Merkez Federal Bölgenin planlarına göre oluşturulmaktadır. Sistem, süreç otomasyonuna yönelik etkili çözümlerin bir örneğidir.

Sistem, süreci kontrol etmenizi ve her aşamada planları sağlamlaştırmanızı sağlayan manuel bir mekanizmaya sahiptir. Vikonanny'ye alt sistemler sağlanmaktadır:

• operasyonel planlama,
• gerçek vikoristannya koshtiv'in görüntüsü,
• Değer oluşumu

“WA: Financier” çözümü aşağıdakileri yapmanıza olanak tanıyan harika bir yazılım işlevselliğine sahiptir:

• Kuruş akışlarını yönetmek için manuel ve net bir süreç organize etmek,
• Şekillendirme ve işleme uygulamaları için Keruvati sistemi,
• “Ödeme Takvimi”ni derhal oluşturup ödemeleri buna göre düzenlemek;
• Banka ve kasa belgelerini doğru bir şekilde hazırlamak, bulut sistemleri ve müşteri-banka ile etkileşimde bulunmak,
• hafta sonu ilaç formları oluşturun.

“WA: Finansör” sistemi, kuruş kaynaklarını yönetme sürecini otomatikleştirmenize ve verimliliğinizi artırmanıza olanak tanır. Faaliyetlerinin özelliklerine ve ölçeğine bakılmaksızın, Moskova'da ve Rusya Federasyonu'nun diğer bölgelerindeki her türlü işletme için ayarlanan güçlü bir araçtır. Kanıtlanmış bir metodoloji ve güncel bir yazılım aracı içerir.

Ekonomik bütçe, mali bütçelerin en önemli belgelerinden biridir. Bu, işletmenin kuruş akışlarının (kuruş akışının) planlanmasına yardımcı olur.

Kuruşluk bütçe, kuruşluk kaynakların gerekli kullanımı ve işletmenin bu kaynaklara çok az veya çok fazla sahip olduğu zamanlarla ilgili bilgileri görüntüler. BDDS'yi oluştururken işletmenin sanayi-devlet faaliyetlerinin sürekliliğini ve normal seyrini sağlamak için girdi ve çıktı kuruş akışlarının rasyonelliğini ve dengesini ve fonların yeterliliğini sağlamak gerekir. Bir yönetim aracı olarak bütçe, bankanın krizleri önleyerek ve kuruş kaynaklarını rasyonel bir şekilde dağıtarak bir işletmenin kuruş cirosunu yönetmesine ve düzenlemesine olanak tanır.

Aşağıdaki yönetim departmanları BDDS'den sorumludur:

Bütün durumu işletmelerin kuruş cinsinden toplam tüketimine indirgemek;

Pozitiflik de dahil olmak üzere dış kaynaklardan elde edilen maliyetler için olası tüketim miktarının tahmini;

En büyük dengeyi sağlamak için kuruş akışlarının operasyonel kontrolü ve düzenlenmesi;

Maliyetlerin en verimli şekilde üretilmesine yönelik yönetim kararlarının alınması;

Zamanında serbest stokun rasyonel yerleştirilmesi;

BDDS maddelerine ilişkin önemli gözlemlerin analizi ve bunların nedenlerinin değerlendirilmesi ve işletmenin mali göstergelerine dahil edilmesi;

İşletmenin istikrarlı ödeme kapasitesinin, likiditesinin ve finansal istikrarının sağlanması.

Ruhh Koshtiv'in bütçesi ekonominin tüm işletmeleri için oluşturulur ve mali öneme sahip merkezlere dağıtılır. Mali bölüm BDDS'nin geliştirilmesiyle ilgilenmektedir. BDDS'nin dökümü nehirde çeyrekler halinde (çeyrek aylar ve aylarca onyıllar) gerçekleştirilir.

Kuruş akışlarını bütçelemenin temeli aşağıdaki temel noktalardır.

(1) BDDS'nin geliştirilmesine yönelik çıktı belgeleri şunlardır: satış bütçesi, işletme bütçeleri, yatırım bütçesi ve sermaye yatırım bütçesi ile gelir ve gelir bütçesi.

(2) DDS bütçesini oluştururken, fiili fon giriş ve çıkışlarının, satış yükümlülüklerinin toplamlarıyla veya bununla bağlantılı olarak planlanan harcamaların toplamlarıyla örtüşmediğinden emin olun; böylece: a) ürün geliştirme anı, kaçmayın Ödeme anında mevcuttur ve önemli olabilir; b) mal ve malzemelerin teslim alındığı an ile ödeme anının çakışmaması; c) Sigortaya kesintisiz olarak para harcayacaksınız ve ücretlerin fiili ödemesi ayrı bir modda gerçekleşecek. Ayrıca vergi ödemeleri konusunda da endişeleniyorlar. Bunların savaşı ve diğer nedenlerden dolayı, gelen ve giden kuruş akışları kesinlikle senkronize olacak, daha sonra herhangi bir zamanda fon kıtlığı ve fazlalığı ortaya çıkacaktır.

(3) BDDS, doğrudan ve dolaylı olmak üzere iki ana yönteme ayrılmıştır.

Doğrudan yöntem, kuruş akışlarının planlamasının üç ticari faaliyet alanına dayandığı kuruş fonlarının hesaplanmasına ve ödenmesine odaklanır:

a) ana (operasyonel). Bu faaliyet ticari ve uygulama niteliğinde olup, gelir ve kâr elde etmenin temel yöntemi olup;

b) yatırım. Bundan önce, işletmenin faaliyeti, bu faaliyetlerden sağırlığın edinilmesi ve günlük yaşamı, arsaların, maddi olmayan varlıkların ve diğer duran varlıkların satın alınması ve bunların satışı ile ilişkilidir. mali mevduat vesaire.;

c) mali. İşletmenin faaliyeti, kısa vadeli finansal mevduatların oluşturulması, kredilerin çekilmesi ve sunulması, değerli belgelerin verilmesi ve yerleştirilmesi vb. ile ilgilidir.

(4) BDDS'yi doğrudan yöntem kullanarak kalıplarken, şeritler şeritlerin arkasında oluşturulur ve çıktı, şeritlerin arkasında oluşturulur.

Finans sektörünün bütçesi, işletmelerin kuruş akışlarının planlanması yöntemiyle oluşturulmaktadır. Bütçesi fonların mahvolduğu haberleriyle desteklenen Rus muhasebe departmanı.

Ödeme bütçe Ruhu Koshtiv (BDZ) Yapının yapısının geliştirilmesine yönelik bütçeyi (planı) ve her işletmenin veya yapısal biriminin üretim maliyetlerini anlamak; bu, öngörülen tüm ihtiyaçları ve hükümetin işletme stva'daki faaliyetlerinin bir sonucu olarak maliyetlerin ortadan kaldırılmasını yansıtır.

Hükümetin bütçesi, tahmini PPU ve sermaye katkıları bütçesi temelinde oluşturulur. Prote, BDDS iki bütçeden rozrahunkov yolundan çalınamaz. BDDS ve PPU farklı bir yöntem kullanılarak kalıplanır. PPU “nakit” yöntemi kullanılarak oluşturulur (yani gelir ve giderler, ödemeden bağımsız olarak maliyetlerin fiilen gerçekleştiği anda hesaplanır), kuruşların toplamı için bütçe “nakit” yöntemi kullanılarak oluşturulur ( yani gelir ve giderler yalnızca gider değildir ve placheni). Bu değişiklikler, alacak hesapları, borç hesapları ve bilanço stoklarının seviyesindeki değişikliklere dayanmaktadır.

Ek olarak, para akışıyla ilgili olmayan (örneğin amortisman, harcamalar, kıtlıklar) PPU istatistiklerinin yanı sıra, mevcut sermaye akışı ve yatırım faaliyeti ile ilgili olmayan kuruş piyasası istatistikleri de vardır. (krediler ve pozisyonlar). PPU ve BDDS kategorileri Tablo 8.5'te sunulmaktadır:

Tablo 8.5

PPU ve BDDS'yi yönetiyorum

Doğal olarak, öngörülen bütçelere göre ayrılan BDDS, PPU'nun çeşitli bölümleriyle ve sermaye yatırım bütçesiyle işlevsel olarak bağlantılı parçalardan oluşuyor.

Ruhh Koshtiv bütçesinin bir örneği Tablo 8.6'da gösterilmektedir.

Tablo 8.6

Bütçe Ruhu Koshtiv

Bütçenin düzenli bütçelenmesi, hükümetin gerekli yönetim kararlarını rasyonel olarak almasına olanak tanır. Örneğin bu bütçe, yakın gelecekte nakit akışlarını etkin bir şekilde yönetmenize (yüz dolarlık bir kredi vererek) veya fon sıkıntısı durumunda hemen kredi çekmek için düzenlemeler yapmanıza olanak tanır. Bu bilgi işletme için daha önemli ancak çantalardan gelir elde edecekler hakkında daha az bilgi var roku chi çeyreği.

Buna ek olarak, kuruş ödemeleri ve ödemeler dengesi, satış politikalarını (örneğin, kuruş ödemelerinin tahsilatını hızlandırmak için fiyatları değiştirmek, borçlularla çalışmayı etkinleştirmek için fiyatları değiştirmek) ve ödeme politikalarını (satırları satır bazında yönetmek için) ayarlamak için karar almanın temelini oluşturur. ödenecek hesap miktarı ve ödeme hatları), kabul Bu, gelirde artış ve giderlerde azalma ile sonuçlanır. Bu nedenle, kuruş ödemeleri ve ödemeler dengesinin kontrolü, işletme yönetiminin en önemli görevlerinden biridir.